Получите бесплатную консультацию
юриста по телефонам прямо сейчас:
+7 (499) 455 09 86
Москва
+7 (812) 332 53 16
Санкт-Петербург
| | Наследство

Налог на наследство по завещанию в россии в 2018

При вступлении в наследство каждый человек обязан уплатить определенную сумму. И если раньше это считалось налогом, то теперь этот платеж перешел в другой статус. По завещанию теперь не нужно оплачивать платеж. Обязательство по уплате было отменено 10 лет назад. Так какие расходы теперь влечет за собой действие?

Особенности

Единственным платежом при получении наследства по завещанию становится гос.пошлина. Это обязательный платеж, который уплачивается при вступлении. 1 июля 2005 года платеж по завещанию несколько упразднили. В 2017 году теперь не нужно совершать платеж, а главное заплатить государственную пошлину.

Раньше существовала необходимость оплатить платеж за вступление в наследство. Это было возможно если цена недвижимости не превышала минимального размера труда в более 850 раз.

Выделялись несколько категорий граждан по отношению к очередности:

  1. дети, родители и супруги;
  2. братья/сестры и дедушка/бабушка;
  3. иные наследники, не вошедшие в первые две категории.

Сейчас аналогичная очередность присутствует при наследовании имущества не по завещанию. Они так и оплачивают платеж.

Если сумма превышала МРОТ, то ставка была следующей:

  1. 5% от оценки недвижимости;
  2. 10% от стоимости имущества;
  3. 20% от цены квартиры.

По мере повышения стоимости повышалась и налоговая ставка. Ранее действовала определенная инструкция, которая регулировала порядок взыскания и оформления наследства.

Наследование по законодательству возможно только в конкретной ситуации:

  1. завещание признано недействительным в судебном порядке;
  2. текст завещания содержит указания о частичном или полном лишении наследства;
  3. в документе существует распоряжение на передачу определенного имущества, а остальное можно распределить по общим правилам;
  4. не составлено вовсе завещания;
  5. отсутствуют наследники по документам;
  6. наследники самостоятельно отказались от имущества или передали его иным лицам, также имеющим право на получение его;
  7. наследник отстранен от права получения собственности по данному документу;
  8. имущество признано выморочным.

Основной же причиной для получения наследства становится родство. Очередность получения наследства установлено Гражданским кодексом Российской Федерации. А именно статьями 1142–1145, 1148.

Согласно этому законодательству, если предыдущая очередь отказывается от права наследования, то все переходит следующей категории лиц.

И это может быть как самостоятельное решение отказаться от права наследования, но и в случае, что:

  1. наследников лишили завещания;
  2. отстранили от права наследования;
  3. не заявил право на наследования;
  4. отказ от наследования.

В этих случаях право на наследование переходит другим категориям граждан. Действующим законодательством установлен и определенный круг лиц, которые имеют право в обязательном порядке. Это регламентируется статьей 1149 Гражданского кодекса РФ – несовершеннолетние дети и иждивенцы.

Собственник недвижимости в корректном порядке передает право на распоряжение гражданину, указанному в документе (завещании). Он вправе распоряжаться им как угодно, разделив ее на несколько частей и передав наследника или одному наследнику. Завещание может оформляться даже третьим лицам, не имеющим отношение к наследодателю.

Также это возможно и в отношении организации. Оформление возможно и на имя компании и государства. При этом, при оформлении в пользу последнего, никаких государственных пошлин не взимается.

Завещание в обязательном порядке должно заверяться нотариусом и органом местной исполнительной власти. Аналогично могут производить и нерезиденты страны. Только в этом случае понадобиться заверение консульством Российской Федерации или иной страны.

Завещание обязано составляться в нескольких экземплярах. Во многих ситуациях возможно завещание в виде письменного волеизъявления умирающего. Оно составляется в свободной форме от руки с обязательной подписью завещателя. Совершается это только в присутствии двух свидетелей.

Возможно составление и закрытого завещания. Именно этот документ открывает свое содержание после смерти завещателя. При составлении никто не присутствует, и ознакомиться с ним не может даже нотариус.

Последний вскрывает конверт только после смерти человека и предоставлении свидетельства родственниками, подтверждающего данный факт. Возможно это сделать в ближайшие две недели после смерти наследодателя.

В документе вправе предусматриваться специальные положения. То есть умерший может завещать имущество, но под конкретную цель. Или если основной наследник умирает до вступления завещания, то следующий человек по документу вправе унаследовать его долю.

Видео: Как не попасть на штраф

Категории лиц обязанных уплатить налог

В 2017 году налог такого рода не уплачивается. Но стоит помнить, что нужно оплатить государственную пошлину.

И размер ее зависит напрямую от степени родства:

  1. муж, жена, родители, дети, братья, сестры, дедушки и бабушки – 0,3% от стоимости наследства, но не более 100 тысяч рублей;
  2. остальные – 0,6%, но не более миллиона рублей.

Не оплачивает государственную пошлину человек, который жил с покойным или несовершеннолетние дети.

Существуют здесь и льготники, которые также не уплачивают платеж:

Точную сумму государственной пошлины определит только специалист из бюро технической инвентаризации. Именно этот человек проводит независимую оценку недвижимости. Квитанцию об уплате государственной пошлины стоит предоставить нотариусу.

Наследнику нужно оплатить 13% от цены наследства за:

  1. прибыль, полученную покойным про написании литературного произведения;
  2. денежные средства за написание научной работы;
  3. денежное вознаграждение, выплаченное за изобретение;
  4. деньги, полученные в результате создания промышленного патента;
  5. прибыль, полученная за создание предмета искусства.

Налог распространяется на все результаты, которые имеют творческое начало. Если реализация имущества происходит до 3 лет владения, то нужно будет уплатить 13%. Также стоит помнить, что наследник отвечает по всем долговым обязательствам умершего в пропорции полученного имущества.

О написании расписки виновника ДТП возмещении ущерба. Подробнее тут.

Какой налог на наследство по завещанию в России в 2017 году

Налог на наследство по завещанию в России в 2017 году распространяется только на граждан, решивших продать имущество при владении им менее трех лет. Обязательным платежом при вступлении в наследство становится государственная пошлина.

Налоговое законодательство в Российской Федерации является достаточно широким, поэтому прежде чем вступить, нужно капитально разобраться с вопросом. На юридическом языке часто присутствует налог на наследство. Однако, этот платеж подразумевает именно государственную пошлину за оформление.

Действительно, она имеет достаточно высокую стоимость. Но этот платеж производится в государственную казну. Принято считать, что в 2017 году процедура вступления стала полностью бесплатной.

Современное законодательство гласит, что налогообложение наследодателей не затрагивает. Но как и в любом другом кодексе имеется несколько лазеек. В нем содержаться несколько исключений, где прописываются категории граждан, которые обязуются оплатить платеж.

И нет особой разницы между теми кто вступает по общим правилам или по завещанию. Это касается только творческого потенциала и реализации его на бумаги. А вот наиболее распространенные блага не облагаются налогообложением – квартиры, дома, автомобили.

Дополнительными расходами при операции могут стать:

  1. юридические услуги;
  2. оформление документации;
  3. нотариус;
  4. государственная пошлина.

Для определения стоимости государственной пошлины, нужно обратиться к специалистам. Так, например, если идет речь об автомобиле, то необходимо обращаться напрямую к независимому эксперту. Они проведут экспертизу и выявят среднюю стоимость имущества. Исходя из этого, будет известна стоимость пошлины.

Если это недвижимость, то получить экспертную оценку возможно в БТИ. Если это земельный участок, то к соответствующим земельным оценщикам.

Вычет

Все граждане Российской Федерации, работающие официально, вправе минимизировать стоимость платежа при оформлении наследства.

Для этого нужно предоставить определенный пакет документов:

  1. справка об уплате НДФЛ;
  2. заявление соответствующего образца;
  3. договор купли–продажи, завещание, долевого участия;
  4. свидетельство о праве собственности;
  5. акт приема–передачи;
  6. платежные документы.

Если человек не желает жить на квартире, которую оставил ему родственник, то он вправе ее продать.

Но если он владел имуществом менее 3 лет, то закон обязывает его выплатить налог в размере 13% от прибыли. Ежели он этого делать не собирается, человек может оформить налоговый вычет либо по месту своей работы, либо самостоятельно в Налоговой службе. Это поможет существенной сэкономить.

Как составить образец служебной записки на возмещение расходов? Ответ по ссылке.

Как получить соглашение о возмещении ущерба? Узнайте далее.

Но для начала нужно корректно оформить все документы и заверить у нотариуса. Каждый человек, который имеет право на получение собственности, должен прийти в первые 15 дней после смерти наследодателя и подать заявление установленного образца.

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?

При наследовании движимого и недвижимого имущества, денежных средств, материальных ценностей платить налог на наследство в 2017 году по завещанию не нужно.

Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад. Сейчас единственный платеж, подлежащий перечислению в бюджет при вступлении в права имуществом завещателя – государственная пошлина.

Как было и как стало

После утверждения и публикации Федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г. налог на наследство по завещанию упразднили. 2017 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины.

Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство. Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз. Выделялись наследники по очередности:

  • Первая очередность – дети, супруги и родители
  • Вторая очередность – братья, сестры, деды и бабки
  • Третья очередность – остальные возможные наследники, не вошедшие в первые две группы

Для каждой очередности налог при вступлении в наследство квартиры или иного имущества, стоимость которого находилась в диапазоне превышения МРОТ от 850-кратного до 1700-кратного размера ставки были следующие:

  • Для первой очередности – 5% со стоимости имущества
  • Для второй очереди – 10% со стоимости имущества
  • Для третьей очереди – 20% со стоимости имущества

По мере увеличения стоимости наследства в плане превышения МРОТа ставки увеличивались. На тот момент действовала инструкция, созданная на основании ряда Федеральных законов, регулирующих порядок оформления, вступления в наследство.

Облагается ли налогом наследство сейчас? Нет в общепринятом смысле этого слова. Когда имеют в виду в 2017 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине. Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.

Наследование по закону

Наследование имущества по закону возможно в определенных случаях:

  1. Не составлено завещание
  2. В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
  3. В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства
  4. Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
  5. Отсутствие наследников по завещанию
  6. Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
  7. Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
  8. Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону

Основной фактор, дающий право наследования – родство. Гражданским законодательством четко установлена очередность (ст. 1142—1145, 1148 ГК РФ). Согласно букве закона, каждая следующая очередь имеет право на наследство при отсутствии представителей предыдущей. Здесь имеется ввиду не только физическое отсутствие наследников (человек не состоял в браке, не было детей и т.д., но и следующие случаи:

  1. Наследников предыдущей очереди лишили завещания
  2. Наследников предыдущей очереди отстранили от наследования
  3. Ни один наследник из очереди не заявил свое право на наследство
  4. Наследники предыдущей очереди написали отказ от наследства

В этой ситуации происходит замещение наследников другими лицами, имеющими право на наследство.

Наследование по праву представления – при отсутствии завещания. Возникает, когда наследник умер до вскрытия завещания. Наследование по праву представления также идет в порядке очередности.

Помимо наследования в порядке очередности и по праву представления, законодательством установлен круг лиц, которые имеют право на наследство в обязательном порядке. Перечень перечислен в ст. 1149 ГК РФ. К ним относят:

  • Нетрудоспособных родственников первой степени родства
  • Несовершеннолетних и нетрудоспособных детей
  • Нетрудоспособных иждивенцев, имеющих право на завещание

Наследование по завещанию

Собственник имущества в юридической форме передает право распоряжения лицу, указанному в завещании. Гражданин имеет право, как угодно распорядится своей собственностью, разделив ее на равные, неравные части между несколькими наследниками, полностью передав все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Завещание должно быть заверено:

  • Нотариусом
  • Органом местной исполнительной власти
  • Консульством РФ при нахождении на территории другого государства

Завещание составляют в двух экземплярах. В некоторых особых случаях завещанием признается простое письменное волеизъявление умирающего, если нет возможности заверить его. Оно должно быть написано от руки и за подписью завещателя в присутствии двух свидетелей.

Закрытое завещание открывает свое содержание только после смерти завещателя. В момент составления и заверения никто, в том числе нотариус не могут с ним ознакомиться. Нотариус вскрывает конверт с таким завещанием, ранее переданным ему лично в руки от завещателя в присутствии свидетелей, при предъявлении ему свидетельства о смерти в течение 15 дней.

В завещании могут быть предусмотрены специальные положения. Юридически это звучит, как подназначивание наследника. Это значит, что если основной наследник умирает до вступления в силу завещания, второй, указанный в документе, наследует его долю.

Также в юридической практике существует такое понятие, как завещательный отказ. Наследник, получивший имущество по завещанию, должен выполнить при получении наследства определенные обязательства. Это может быть прощение долга отказополучателю (лицу, в пользу которого осуществляется завещательный отказ), выплата ему определенной суммы или отчуждение части имущества.

Налог на наследство по завещанию

Прямым налогом, который взимается непосредственно с доходов физического лица является НДФЛ. Статьей 217 НК РФ регламентировано, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом. В 2017 году наследство по завещанию облагают только косвенным налогом, в качестве которого выступает государственная пошлина при вступлении в наследство, а также плата за услуги по оформления наследства в собственность.

Поэтому на вопрос «облагается ли наследство налогом» ответ «да». Хоть и непривычно считать пошлину налогом. При выдаче свидетельства о праве на наследство пошлина будет удерживаться по следующим значениям:

  • Для наследников первой и второй очереди – 0,3% от стоимости имущества
  • Для наследников остальных очередей – 0,6%

Данные ставки актуальны и при наследовании по закону. Размер государственной пошлины не зависит от типа имущества. Неважно, нужно ли платить косвенный налог при наследовании квартиры, машины или материальных ценностей.

Исключением по уплате государственной пошлины при наследовании являются определенные категории граждан:

  • Герои РФ и Советского союза
  • Ветераны ВОВ
  • Полные кавалеры ордена Славы

Налогообложение самого имущества

После того, как наследство получено, у наследника возникает обязанность по уплате налога на само имущество, так как он является теперь его владельцем, если речь идет о недвижимости, транспортного налога – для транспортных средств и земельного налога – для участков. Налогообложение наследства происходит в раках налогового законодательства. Для каждого налога свои сроки уплаты.

После регистрации наследника в качестве собственника имущества данные поступают в налоговую инспекцию. В соответствии с полученным объектом налогообложения и его количественным показателем (площадь, инвентаризационная стоимость, количество лошадиных сил), начисляется налог. В сроки, регламентированные законодательством, за налоговый период наследник перечисляет взносы в бюджет.

В качестве налога на наследство 2017 года выступает государственная пошлина. Она рассчитывается по ставкам, установленным статьей 217 НК РФ для наследования по закону и по завещанию. Налог на наследство был упразднен Федеральным законом №78-ФЗ от 01.07.2005г. Полученное имущество в некоторых случаях подлежит налогообложению.

Навигация по записям

15 thoughts on “ Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить? ”

Здравствуйте! умер отец. его жена,моя мама, отказалась от своей доли наслелства в мою пользу. Я,наследник первой очереди, получаю наследство по закону.Доля отца в квартире и счет в банке. Всего на 3250000. Я полагала что сумма пошлины 0,3процента то есть 9750, а нотариус озвучила 21000. Откуда такая сумма? И почему-то маме насчитали тоже платить 4900, якобы за совместно нажитое имущество, но ведь она отказалась от своего наследства в мою пользу . За что она то должна платить?

с уважением зоя

Здравствуйте умер двоюродный брат моя мама(наследник 1-й очереди)т.к.она была родной сестрой матери умершего,подарила мне свою долю.Мне хотят подарить свои доли в наследстве родственники со стороны умершего по линии отца.Наследством является квартира каким будет налог если я стану единым обладателем всех доль в наследстве?

У мужа умерла родная тетя,он является единственным наследником.В виду того,что мы проживаем за пределами РФ,но каждый год приезжали к ней,стали замечать,что ее сильно стала опекать бывшая квартирантка и впоследствии мы узнали,что она уговорила тетю прописать в дом ее мужа.На данный момент мы ничего не можем добиться ,что с документами на дом,так как о смерти тети узнали после похорон.На контакт она не идет.Если тетя завещания неделала,есть ли у нас шанс вступить в право на наследство и можно ли это сделать не имея на руках документов на дом?Стоимость дома по нашим оценкам в пределах 3 млн.,сколько будет стоить госпошлина и обработка документов?

Подскажите пожалуйста. я вступила в наследство по завещанию на 3/5 долей от гражданского мужа в 2016 году, 2/5 долей в квартире мои с 2011 года. Решила продать квартиру и купить меньшую меньшую площадь. При продаже нужно ли мне платить налог?

если у вас было 2\5 квартиры с 2011 года то есть больше 3х лет и по наследованию вы получили еще 3\5 этой квартиры, в итоге получив квартиру (5\5) полностью, то с точки зрения налообложения вы владеете имуществом более 3х лет(и не важно увеличивали ли вы количество долей в нем или нет) и при его продаже вы освобождены от выплаты налога с продажи, о чем есть официальное пояснительное письмо.

что поменяется в законе о нотариате при вступлении в наследство по закону?надо поторопиться в этом году или выгодней обратиться в Новом 2017 году?

Я гражданка РФ хочу вступить в права наследства в Украине, умерла моя двоюродная сестра, других наследников нет. Какой % налога мне нужно будет уплатить если я вступлю в права наследства на территории Украины?

Добрый день! Заявление о вступлении в наследство было подано нотариусу в 2006 году, но свидетельства о праве на наследство и затем о праве собственности на дом и зем. участок получены только в 2016г. Являюсь пенсионером. Какие налоги и за сколько лет мне придется платить? Спасибо.

Три дня назад похоронили мать.Осталась недвижимость.Нас трое детей-две сестры и я.Одна из сестёр год назад умерла и у нее осталась дочь 23 года.В последнем завещании матери указаны два наследника-я и старшая,живая сестра.Она сделала это путём обмана,воспользовавшись провалом памяти матери.Все бумаги-завещание и свидетельство о смерти на руках у старшей сестры.Как ввести дочь умершей сестры в раздел имущества?Какие бумаги мне и племяннице нужно иметь на руках и где их взять?У меня два паспорта россия и украина,хотя в завещании я по украинскому паспорту.По какому мне лучше выступать?Как это отразиться на размере госпошлины?У старшей сестры-украина,у племяннице россия.

Я и моя сестра являемся наследниками квартиры по закону после смерти мамы. Я зарегистрирована

в данной квартире вместе с сыном ( он совершеннолетний ) ,сестра зарегистрирована в другом месте . Имеем ли мы равные права на наследство , какие мы должны заплатить налоги и когда они оплачиваются ( сестра не работает ).

Если бабушка оставила на моё имя завещание на квартиру,нужно ли мне будет платить налог?

Подскажите пожалуйста: я гражданка Казахстана, брат не гражданин проживает в Латвии, вступили в наследствотот умерших родителе: дом , земельный участок, счёт в банке, какие налоги или гос. пошлины нам надо заплатить, чтобы получить документном о вступлении в наследство

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, у нас умерла мама год назад, завещания не оставила. У нее трое детей. В наследство вступила только старшая сестра, средняя яко бы отказалась от наследства со слов старшей сестры.Я отказ не писала.Сестра посоветовала не продавать квартиру в течении 3 лет яко бы нужно платить налог за квартиру при продаже. Так ли это? Спасибо.

Сколько лет нужно прожить с умершим в одном доме, чтобы не платить госпошлину?

Добавить комментарий Отменить ответ

Все вопросы, касающиеся наследства: оформление, процедуры, сроки, налоги, документы, доли и т.п.

В первую очередь все задаются вопросом - кому же достанется все наследство? Об отношениях между наследниками, очередями, разделе имущества между собой читайте тут

Если при передаче наследства используется завещание, то все процедуры, связанные с ним, отличаются от обычного оформления по закону, все тонкости в этой рубрике

Многие вместо завещания передают имущество при помощи дарственной, в чем особенности, плюсы и минусы этого документа рассмотрим в этой рубрике

Оформление наследства не обходится без посещения нотариуса, зачем и когда он необходим, сколько стоят его услуги вы узнаете здесь

Нужно ли платить налог при вступлении в наследство

Вступление в наследство – процесс, сопряженный не только с подготовкой и сбором документов, но и с некоторыми финансовыми затратами. Всех наследников волнует именно эта сторона вопроса. Многих настораживает факт того, что при получении наследства нужно будет платить налоги и заполнять декларации.

Налог при вступлении в наследство на 2017 год

Законодательство, касающееся принятия имущества, претерпело сильные изменения за последнее время, в том числе и в вопросах налогообложения. С внесением поправок в Налоговый Кодекс РФ в 2005 году налог на вступление в наследство отменен. Такое положение вступило в законную силу с начала 2006 года. В 2017 году все положения, принятые относительно отмены налога на наследство, сохраняются.

Однако некоторые виды имущества, переходящего по наследству, все-таки облагаются налогом и обязательны для декларирования:

  • оплата автору его труда по созданию произведения литературы;
  • вознаграждение, полученное наследодателем за создание промышленного образца;
  • суммы, полученные автором за создание предмета искусства;
  • вознаграждение за авторство научного труда.

С перечисленных видов имущества налог взимается, так как они приравниваются к доходу, налог выплачивается наследником в размере 13% от суммы. Остальные виды имущества, переходящего к наследникам от умершего наследодателя, налогами не облагаются.

Иные расходы

Если не нужно платить налог, то какие иные расходы ждут наследника в 2017 году? Среди основных можно выделить:

  • государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство. Это единственный платеж, обязательный к уплате, и избежать его не удастся. Без квитанции об оплате пошлины нотариус не выдаст свидетельство о наследстве;
  • оплата выдачи некоторых справок, выписок, а также технической работы нотариуса;
  • налог с продажи наследуемого имущества, если таковая будет совершена.

При получении имущества абсолютно не платить наследнику не получится. Хоть налог на принятие имущества по наследству и отменен, существует госпошлина, обязательная к уплате при оформлении любого вида имущества по наследству. Она исчисляется от общей стоимости принятого по закону или завещанию имущества в процентном соотношении:

  • в размере 0,3% от общей суммы имущества, переданного по наследству. Такой процент пошлины устанавливается для близких родственников умершего наследодателя, занимающих первую и вторую очереди наследования. Однако сумма пошлины в итоге не может быть более 100 тысяч рублей;
  • в размере 0,6% от суммы. Такая ставка установлена для уплаты всеми остальными наследниками. Однако размер конечной суммы пошлины не может превышать 1 миллион рублей.

Кроме пошлины, наследнику может понадобиться оформление некоторых справок, за которые, возможно, также понадобиться заплатить. Дополнительные консультации нотариуса, помощь, осуществляемая им в сборе документов, и многие другие действия оплачиваются наследником по тарифу, устанавливаемому каждым нотариусом самостоятельно.

Налог с продажи имущества, перешедшего к наследнику от умершего наследодателя, уплачивается в любом случае. Продажа может быть осуществлена сразу после окончательного оформления наследства. Ставка налога составляет 13% от стоимости, по которой продается имущество. Соответствующую декларацию обязательно заполнить и представить в налоговые органы.

Налог при получении наследства не взимается практически со всех видов наследуемого имущества. Такое нововведение появилось в 2005 году, и в 2017 эти правила сохраняются. Исключение составляют некоторые виды имущества, прописанные в НК РФ. Иные расходы могут сильно варьироваться в зависимости от стоимости наследства, близости родства с умершим и многих других нюансов наследственного дела. Плата нотариусу за помощь в оформлении взимается в зависимости от степени его участия в деле и в соответствии с тарифами, им установленными.

Есть ли налог на наследство близких родственников в 2017 году?

Процесс вступления в права наследования не только требует оформления документов, но и выплату некоторых платежей. Расскажем в статье, за что должен заплатить наследник и о том, какой налог на наследство близких родственников в 2017 году существует.

Изменения в отношении налога на наследство

До вступления в юридическую силу ФЗ № 78 от 01.07.2005 года граждане были обязаны заплатить налог на вступление в наследство. Ставка налогооблажения рассчитывалась исходя из степени родства по отношению к наследодателю и доходила до 20 % от стоимости наследуемого имущества.

С 1 января 2006 года, когда вступил в силу новый закон, необходимость платить налог за наследство в общепринятом понимании упразднилась. Теперь близкие родственники, равно как и дальние не обязаны выплачивать налог. При этом не имеет значения как происходила передача имущества – по закону или завещанию.

Сейчас наследование облагается, так называемым, косвенным налогом – государственной пошлиной. Именно о ней идет речь, когда задаются вопросы о размере налогового платежа на наследство.

Исключением из этого правила будут только наследственные дела, которые были открыты до января 2006 года. Если стоимость такого имущество превышает 850 тыс. руб., оно подлежит налогообложению.

Кто платит налог на наследство в 2017 году?

Тем не менее, законодательно предусмотрено несколько случаев, когда налог при вступлении в наследство все же выплачивается. К ним относятся:

  1. Деньги, передаваемые в качестве вознаграждения автору литературного произведения.
  2. Средства, полученные как вознаграждение за созданное произведение искусства.
  3. Деньги, выданные автору научной работы.
  4. Средства, передаваемые в качестве вознаграждение за изобретение или создание промышленного образца.

При получение вышеперечисленных денежных средств за результаты интеллектуального труда и творчества наследодателя, необходимо заполнить декларацию и выплатить в пользу ФНС 13 % от общей суммы. Однако случаи получения по наследству такого имущества – редкость.

Заплатить налог в 13 % потребуется также в том случае, если наследуемое недвижимое имущество будет продано в течение трех лет с момента принятия и регистрации права собственности.

Налог на наследство по завещанию или закону в России в 2017 году

Косвенный налог на наследство (государственная пошлина) подлежит уплате за получение свидетельства о наследстве. Этот документ выступает подтверждением возможности регистрации права собственности на полученное имущество.

Размер госпошлины не зависит от того, каким способом было получено имущество (по закону или завещанию). В соответствии с п.22 ст.333.24 НК РФ, она зависит от:

  • степени родства с наследодателем;
  • стоимости имущества по результатам оценки.

Законом предусмотрены следующие ставки для уплаты госпошлины:

  1. 0,3 % от объема наследства, но не больше 100 тыс. руб., если наследники являются близкими родственниками (дети, супруги, родители, братья или сестры).
  2. 0,6 % от объема наследства, но не больше 1 млн. руб., если наследники являются дальними родственниками или вообще не состояли в родстве с наследодателем.

Когда наследников несколько, они выплачивают пошлину пропорционально своим долям.

Согласно ст.333.35 НК РФ, некоторые категории граждан освобождены от выплаты обязательного платежа за полученное имущество. К таким лицам относятся:

  • Герои РФ или СССР;
  • кавалеры ордена Славы;
  • ветераны и участники ВОВ;
  • наследники, проживавшие совместно с наследодателем в жилой недвижимости, перешедшей им по наследству.

Получается, что самые ближайшие родственники наследодателя, которые проживали вместе с ним и продолжают проживать в жилом помещении после его смерти, могут быть освобождены от выплаты государственной пошлины.

Как определить налог на наследство квартиры или другой недвижимости?

Размер обязательного платежа рассчитывается исходя из оценочной стоимости имущества, включенного в объем наследства. Она устанавливается посредством проведения независимой экспертизы на день открытия наследственного дела.

  • независимыми оценщиками, имеющими лицензию на проведение такой деятельности, а также необходимое образование, что подтверждается документально;
  • оценочными компаниями, с которыми заключается договор о проведении оценки;
  • органами, уполномоченными вести кадастровый учет, если наследуется земельный участок;
  • органами, ведущими учет объектов недвижимости по месту их нахождения (к примеру, БТИ).

Если в объем наследства входят ценные бумаги или иностранная валюта, для вычисления стоимости используется установленный курс Центрального Банка РФ на дату открытия наследственного дела.

Прибегать к услугам оценочных компаний и частных специалистов не обязательно. Зачастую, для расчета пошлины используются данные кадастра или инвентаризационная стоимость.

Важно учесть, что после оформления наследства, у нового собственника возникает необходимость выплачивать имущественный налог (земельный, транспортный и т.д.). После прохождения регистрации права собственности в Росреестре данные поступают в ФНС. Исходя из полученной информации будет ежегодно начисляться налог.

Оплата работы нотариуса по наследственному делу

Помимо установленной государственной пошлины, наследникам приходится выплачивать определенные суммы за техническую или правовую работу нотариуса, который ведет наследственное дело. Чаще всего оплата начисляется за составление правовых документов.

Четко регламентированной суммы нет. Она зависит от региона, степени сложности произведенных работ и других параметров. Уточнять размер оплаты необходимо у нотариуса.

Учитывайте, что вы сами вправе решать пользоваться услугами нотариуса или нет. Они не являются для граждан обязательными. Наследники могут отказаться от правовой нотариальной помощи и произвести необходимые действия самостоятельно или с привлечением стороннего юриста.

Некоторые нотариальные конторы в желании заработать идут на хитрость. Когда наследников несколько, нотариус берет плату за оформление свидетельства о вступлении в права на каждого из них отдельно. Таким образом, за каждый экземпляр документа приходится платить отдельно.

Подобные действия не совсем законны. Гражданским законодательством предусмотрено, что вполне может быть выдан один общий документ, а не индивидуально каждому заинтересованному лицу. Это значит, что граждане могут значительно сэкономить, если откажутся от нотариальных услуг и закажут одно свидетельство на всех.

Как заплатить налог на наследство?

Необходимые суммы следует выплатить до начала всей процедуры по оформлению вступления в права на наследуемое имущество. Нотариус не приступит к своей работе без оплаченной квитанции.

Чтобы выплатить государственную пошлину, необходимо получить у нотариуса реквизиты, по которым перечисляется платеж. Как правило, будет выдана уже заполненная квитанция. Наследникам останется только внести нужную сумму по указанным данным.

Заплатить госпошлину можно любым удобным способом:

  1. Через кассира-операциониста банка. Необходимо будет также выплатить взимаемую комиссию, предусмотренную банком.
  2. С помощью терминала оплаты, которые повсеместно стоят в банках, торговых центрах и т.д.
  3. Через интернет-портал Госуслуги. В дальнейшем нужно будет распечатать оплаченную квитанцию в качестве подтверждения оплаты.

Квитанцию об оплате государственной пошлины необходимо приложить к общему пакету документов по наследственному делу и передать в нотариальную контору.

При возникновении правовых сложностей или вопросов обращайтесь за юридической консультацией к специалистам нашего сайта. Профессиональный юрист бесплатно вас проконсультирует, проанализирует вашу ситуацию и предложит оптимальный порядок действий для успешного решения вопроса.

Нужно ли платить налог на наследство?

Налог на наследство по завещанию в России в 2017 году не уплачивается.

То же самое касается множества других видов процедур, так или иначе связанных с получением наследства.

В настоящее время они не входят в налогооблагаемую базу.

Этот вопрос необходимо рассмотреть детально, чтобы определиться – в каких случаях потребуется выплатить налоговую сумму, а в каких, в этом нет необходимости.

Законодательство России

ФЗ №78 от 2005 года – нормативно-правовой акт, следствием принятия которого стало внесение поправок в действующий НК РФ.

В соответствии с нововведениями, налог на наследство, переданное по закону или завещанию, не будет взыскиваться с наследников. Важно упомянуть, что раньше оба положения входили в налоговую базу.

Отдельно стоит рассмотреть статью 217 НК РФ, в которую включены четкие нормы, касающиеся прибыли.

Статья гласит, что не требуется выплачивать налог, вне зависимости от имущества, переданного по наследству.

Важно, что на это не влияет ни близость родства, ни форма наследования, ни иные факторы.

Оформление

Для оформления наследства потребуется обратиться к нотариусу для составления соответствующего заявления на выдачу свидетельства вступления в права наследования.

Оно будет оформлено в случае, если к заявлению прилагается пакет необходимых документов.

Документы

Для оформления наследства потребуется собрать следующий пакет документов:

  1. Ксерокопия паспорта заявителя.
  2. Свидетельство смерти наследодателя.
  3. Документы, подтверждающее нахождение с ним в родственных связях.
  4. Квитанция, выступающая подтверждением уплаты государственной пошлины.
  5. Документ, указывающий на место открытия наследство (поскольку им является место регистрации гражданина, то предоставляются выписка из домовой книги).
  6. Документ, указывающий на стоимость переданного по наследству имущества.

В случае, если имеется завещание, то пакет документов немного изменяется – предоставляется текст завещания (оригинал) или другие бумаги (если необходимость их предоставления содержится в последнем волеизъявлении лица).

Расходы

Расходы на вступление в наследство формируются под влиянием двух факторов:

  1. Государственная пошлина. Её уплата является обязательной для рассмотрения дела, что устанавливается статьей 333 НК РФ.
  2. Оплата услуг нотариуса. Задача сотрудников нотариата – оформить свидетельство вступления в права наследство, помочь составить отказ или согласие на принятия имущества, следовательно, эти услуги должны оплачиваться.

Госпошлина

Размер государственной пошлины устанавливается действующим законодательством.

  • родственники двух первых очередей выплачивают пошлину, равную 0,3% от суммы всего имущества, при этом максимально взимаемой суммой может быть 100000 руб.;
  • родственники остальных очередей выплачивают пошлину, равную 0,6% от суммы всего имущества, при этом максимально взимаемой суммой может быть 1000000 руб.

Налог на наследство

С 1 января 2006 года был принят ряд поправок в НК РФ, в соответствии с которыми имущество, полученное по наследству, не подлежит налогообложению.

Не облагаются налогом ни квартира, ни дом, ни гараж, ни машина.

Это правило распространяется не только на близких родственников, как в случае с дарением имущества, а на всех потенциальных наследников.

По завещанию

Наследование по завещанию – основная форма получения имущества в нашей стране после смерти родственника, друга или знакомого человека.

При передаче имущества таким способом налог не требуется выплачивать.

Если по завещанию имущество было передано юридическим лицам, то они также не выплачивают налог.

Единственное обязательство – составление декларации в налоговую инспекцию о получении средств.

По закону

Налог на наследство был отменен в соответствии с поправками от 1 января 2006 года, внесенными в НК РФ.

Если наследство было открыто до этой даты, то от уплаты налога наследник не имеет права уклоняться, иначе ему не будет выдано свидетельство вступления в права собственности.

Близких родственников

С близких родственников налог также взимался до 1 января 2006 года. С момента вступления в действие поправок, это положение было отменено.

Квартира

В случае если наследство было открыто до 1 января 2006 года, то налог будет выплачиваться.

Его сумма зависит от стоимости квартиры, на которую оказывают влияние такие факторы, как:

Правом проведения оценки обладают государственные органы – БТИ, или лицензированные организации.

Какие документы нужны для вступления в наследство? Полный перечень тут.

Транспорт

Нередко по наследству передается транспортное средство. В случае его получения по закону или в соответствии с завещанием, не потребуется выплачивать государственную пошлину.

Обусловлено это внесением поправок в Налоговый кодекс РФ.

Земельный участок

Что касается передачи земельного участка, то для вступления в права наследования не потребуется уплачивать налог.

Исключением являются ситуации, когда наследство было открыто до начала 2006 года.

В таком случае изначально проводится кадастровая оценка территории, если она не была осуществлена в течение последних пяти лет.

Показатель указывается в кадастровом паспорте, после чего именно на его основе определяется размер налога.

При продаже полученного имущества

Ели наследник примет решение об отчуждении имущества, переданного по наследству, то его обязанность заключается во внесении 13% НДФЛ на основании ФЗ № 212 от 2013 года.

Кто платит?

В действующем законодательстве можно найти положения, в соответствии с которыми некоторые доходы, полученные с наследства, все же будут облагаться налогом.

К ним относятся следующие виды:

  • вознаграждение, которое получил автор произведения;
  • оплата за полученные научные результаты;
  • средства, перечисленные автору предмета искусства;
  • оплата, назначенная изобретателю образцы, используемого в промышленной сфере.

Перечисленные виды входят в наследственную массу, но они будут облагаться налогом.

Наследники, получившие право на прибыль, заработанную наследодателем, должны внести за него подоходный налог. Как известно, его размер составляет 13%.

Исключением являются отношения по поводу наследства, возникшие ранее 2006 года.

Если наследство было открыто раньше этого срока, а его стоимость составляет более 850000 рублей, то оно может быть принято наследником только после уплаты налога.

Кто освобожден?

При получении наследства следует оплатить госпошлину.

В соответствии со статьей 333 НК РФ от уплаты государственной пошлины освобождаются следующие категории населения:

  • герои СССР, РФ;
  • полные кавалеры с присужденным орденом Славы;
  • участники ВОВ, инвалиды войны.

Если по наследству передается участок земли, на котором располагается дом или квартира, то наследник освобождается от уплаты государственной пошлины в случае, если жил на этой жилой пощади вместе с наследодателем и продолжит проживать после его смерти.

Нужно ли платить госпошлину на наследство по закону в 2017 году? Узнайте здесь.

Как вступить в наследство после смерти матери без завещания? Подробная информация в этой статье.

Размер

Размер налога составляет 13%.

Он соответствует НДФЛ – подоходному налогу, который выплачивается практически со всех видов дохода.

Рекомендуем посмотреть:

Как посмотреть налоги физического лица по фамилии через госуслуги

Платят ли пенсионеры налог на имущество

Как оформить приглашение иностранцу в россию от физического лица